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山东宝莫生物化工股份有限公司关于对深圳证券(4)
截止函复日,公司尚未收到自然资源部的审批结果。
2020年1月9日,履约保函开立行东营银行股份有限公司胜利支行已将履约保函保证金及孳生利息解除限制。
公司对新疆布尔津项目履约保函计提的预计负债转回会计处理的依据是自然资源部矿业权管理司向公司下发的《关于限期办理探矿权登记手续的函》(自然资矿业权函【2019】14号)。来函称,对公司取得的新疆布尔津盆地布尔津地区油气勘查探矿权不再执行履约保函,不收取违约金。
根据上述依据,公司于2018年度为新疆布尔津项目履约保函所计提12,065万元预计负债的相关给付或赔偿义务已解除。经公司2020年1月3日总经理办公会审议,公司决定将2018年度计提的预计负债12,065万元进行转回。
根据《企业会计准则13号-或有事项》第十二条的规定:企业应当在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
根据“企业会计准则应用指南”附录“会计科目和主要账务处理”中“2801预计负债”:企业由对外提供担保、未决诉讼、重组义务产生的预计负债,应按确定的金额,借记“营业外支出”等科目,贷记本科目。根据确凿证据需要对已确认的预计负债进行调整的,调整增加的预计负债,借记有关科目,贷记本科目;调整减少的预计负债做相反的会计分录。
公司认为:公司在2018年度会计报表中对新疆布尔津项目履约保函计提的预计负债计入营业外支出,2019年度转回预计负债计入营业外收入的依据充分,符合会计处理谨慎性原则及《企业会计准则》的规定。
4、2019年9月18日,你公司披露《股票交易异常波动公告》,9月12日至17日公司股票收盘价格涨幅偏离值超过20%,公司公告称未有应披露未披露事项。请说明你公司及任一董事、监事或高级管理人员知悉或理应知悉勘查探矿权不再执行履约保函的时间,并向我部提交相关事项的内幕信息知情人,自查2019年9月12日至2020年1月3日期间,内幕信息知情人及所有董事、监事和高级管理人员买卖公司股票的情况并对外披露。
回复如下:
2019年10月25日公司派员至自然资源部政务大厅现场接收了自然资源部矿业权管理司向公司下发的《关于限期办理探矿权登记手续的函》(自然资矿业权函【2019】14号),根据该函,公司知悉了新疆布尔津项目不再执行履约保函的信息(下称“该内幕信息”)。
公司董事、监事、高级管理人员知悉新疆布尔津项目不再执行履约保函信息的具体情况如下:
2019年10月25日公司副总经理、董事会秘书张世鹏知悉该内幕信息;
2019年10月25日公司董事长、总经理吴锋知悉该内幕信息;
2019年10月27日公司副总经理、财务总监许飞鹏知悉该内幕信息;
公司其他董事、监事及高级管理人员知悉该内幕信息时间均为2019年10月28日。
经自查,2019年9月12日至2020年1月3日期间,内幕信息知情人及公司董事、监事、高级管理人员买卖公司股票的情况如下:
内幕信息知情人公司员工王朕于2019年9月17日卖出200股公司的股票,成交金额1,402元,其他内幕信息知情人及公司董事、监事、高级管理人员没有在2019年9月12日至2020年1月3日期间买卖过公司股票。
5、根据你公司披露的《2019年度业绩预告》,扣除非经常性损益后公司2019年将亏损,2018年你公司亏损2.64亿元,请结合行业周期、公司业务开展情况、同行业公司对比等,说明公司主营业务持续亏损的原因及拟采取的解决措施。
回复如下:
2019年度,公司化学品业务和环保水处理两项主业均处于亏损状态,经公司测算2019年度业绩盈利8,300-12,400万元,其中预计非经常性损益对净利润的影响金额约为12,465万元,扣除非经常性损益后将亏损。
石油行业经营形势依然严峻,公司受外部经营环境、行业竞争、市场形势等多重因素的综合影响,主营业务预告亏损。国际油价持续低迷,公司主要客户油田用化学品使用量减少,公司油田用化学品销量减少;受到国际贸易环境的不利影响,公司产品出口量较上年减少;公司的应收款项预期信用损失增加,相应确认信用减值损失;公司联营、合营企业处于亏损状态,确认股权投资损失等影响,导致公司本年发生亏损。
文章来源:《西部探矿工程》 网址: http://www.xbtkgc.cn/zonghexinwen/2020/0928/437.html